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因为某些原因是先报税后补账的,报税的时候是按季收入报的收入和税金,假设这个季元(无票收入) 小规模

作者:用户发布来源:贸易商业知识网发布时间:2018-7-11


小规模纳税人增值税季报与账面有差怎么办?
相差1-2分钱的金额,增值税申报税额和账面因为报税合并入账分开形成尾数不符,可以做到管理费用调整;账面税金少了
借:管理费用
贷:应交税费-未交增值税
如果账面税金多了做相反科目。摘要可以写税金尾数调整。
你说的是税金,那账面不含税收入额跟增值税申报表对不上有差额有什么办法呢?毕竟总收入额和分月做账收入额的相加存在一点四舍五入的差额,我可以在某一笔收入的时候逢5不进一吗?这样收入额就对上了,剩下就是调整税额了……

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