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今年企业所得税汇算清缴的时候 公司财务把法人名下的商铺算作公司固定资产然后也计提了折旧进去了管理费用

作者:用户发布来源:贸易商业知识网发布时间:2018-7-7


关于企业所得税汇算清缴科目调整的问题?
借:累计折旧** 对于多计提的折旧费我这么冲减对么?贷:之前年度损益调整-管理费用1035*
借:之前年度损益调整-所得税费用1035**20%=*.31
贷:应交税费-应交企业所得税*.31
后面把之前年度损益调整转本年利润的金额是多少?
借:之前年度损益调整-本年利润(1035*-*.31)=*.25 贷:利润分配-未分配利润么?*.25??
【回复】分录处理是正确的。

还有要冲减去年计入公司的固定资产么?以前的分录是借:固定资产 贷:其他应付款(算借法人的钱买的商铺)??
【回复】如果这不属于企业的固定资产,那么相应的还需要减少固定资产,分录为:
借:其他应付款
贷:固定资产

求高人指点,打电话问专管员感觉也说不清。另外冲减去年的折旧费10万多会影响今年的报表么?今年从1-3月累计的折旧费才8万多。这样不会为负数么?固定资产的原值要冲减么?如果冲减借:其他应付款 贷:固定资产么?
【回复】如果是非日后期间的,那么冲减去年的折旧费用会影响今年的报表,这是冲减以前年度的折旧,所以与本年1-3月份计提多少折旧没有关系。
如果该像固定资产不应该认定为企业的资产,那么就需要做冲减固定资产的分录,您上述的分录是正确的。
那么我进本年利润的金额对吧,冲减折旧分录对么?

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